新公司的账户建立流程及日常业务操作。

　　今天我将分享一些财务实操方面的工作经验，希望能够为需要的财务人员提供参考。无论哪家企业要开展业务，注册是一个必经的步骤。虽然“注册”这两个字看似简单，但在实际操作中却涉及多个环节。今天我们主要讨论财务环节中的操作内容。

　　一、新公司账目建立流程

　　第一阶段：协助进行工商注册。在工商注册阶段，需要提供一位财务负责人的身份证明。如果公司确认财务负责人是本人，则需要协助注册人员提交相关证件和信息。

　　第二阶段：编制日记账。在企业注册的初期，会产生许多开办费用。对此部分支出，财务人员或出纳需根据实际的收支情况，及时进行日记账的记录。

　　第三阶段：财务制度的制定：为了使企业的财务流程更加规范化，制定各项财务制度是必不可少的。企业应根据自身的经营业务和模式，制定适合的制度。此阶段可以在企业的商讨阶段或工商注册审核阶段进行。

　　第四阶段：开设基本账户。工商注册完成并获得营业执照后，通常行政人员会前往指定地点制作公司的各类印章(顺便提一下，通常需要制作的印章有五个——公章、法人章、合同专用章、财务专用章以及发票专用章)。

　　此时，财务人员需要向企业申请营业执照原件、公章、法人章和财务专用章，并携带本人及法人的身份证原件，前往公司指定的银行申请开立基本账户。现在大多数银行已经实现了通过微信公众号提前提交资料进行预审和预约。在不清楚流程的情况下，可以提前拨打银行客服热线，通常会有专业客服经理提供指导。随后，还需前往大厅进行原件复核。整个过程一般需要3到5个工作日。特别提醒，2019年年底前，所有银行已按规定取消了开户许可证的发放。

　　在接到银行关于基本账户审批的通知后，请携带上述证件前往大厅领取账户信息和Ukey等物品。此时需要准备不超过200元的现金(部分银行可能会收取账户管理费和Ukey费用，不同银行的规定有所不同)。在银行收到Ukey后，柜台通常会提示在一周内需要转入一定金额以激活账户。一般情况下，账户在开户后的三个工作日后才能使用(以银行的通知为准)。整个过程预计需要5到7个工作日左右完成。

　　第五阶段：注册电子税务局。在营业执照获得后，虽然需要等待银行基本户信息的审核，但这时可以同时进行电子税务局的注册，以便加快工作进度。

　　首先，您需要注册法人账户，使用法人的身份信息进行登记(通常可以在当地税务局的微信公众号上进行操作，网页操作也可以)。法人注册完成后，需使用法人的账户信息登录当地税务局系统，接着将企业信息进行绑定，并填写相关的企业资料。

　　接下来需要将办税人员进行绑定。(在电子税务局中，通常会有新办企业的简易注册流程，可以根据指示逐步完成)。三方协议必须在银行账户开通后才能完成。

　　第六阶段：税种确认与发票购买(需准备480元及以上的现金)：由于这两项工作都需在大厅进行，因此合并在一起说明。

　　在电子税务局信息填写完成并与办税人员绑定后，办税人员需携带公章、法人章、发票专用章、本人身份证原件以及营业执照原件。首先进行税种核定：在大厅领取综合号，等到号码叫到后，前往指定窗口，将身份证放置在窗口仪器上，并说明办理的事项。随后将所有资料递交给办事人员，办事人员会在后台新增相关税种(特别提醒，印花税需逐项新增，请提前确认公司需涉及的项目)。完成后，办事人员会向你发放涉税事项告知书，并提供自然人税收管理系统的初始密码单。

　　税种核定完成后，首先需要在电子税务局申请发票(一般办税大厅都有可用的电脑，为了节省时间，建议自带笔记本电脑)。然后，你需要重新取号办理增值税发票的申请。当叫到号码后，前往对应窗口，重复之前的流程。工作人员在后台处理完毕后，会指引你到指定地点(通常是在办公楼的其他办公室)购买税控盘，并领取发票。

　　第七阶段：初始建账：企业需根据其实际经营状况选择合适的财务软件，财务人员则依据实际情况进行初始的账务登记。

　　二、企业日常财务管理

　　(1)日常经济活动发生时，业务人员需将原始凭证递交给财会部门。凭证录入人员在企业基础会计信息的辅助下，依据原始单据直接编制凭证，并将其保存在凭证档案中。

　　(2)对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，需对记账凭证进行标记;如果审核未通过，则将其提交给录入人员处理。

　　(3)登记日记账时，出纳员依据收款凭证和付款凭证记录现金日记账和银行存款日记账。

　　(4) 登记各类明细账时，通常单位会根据业务量的不同来设定各个会计岗位，通常由多名财务人员分别负责登记多本明细账。例如，一位会计专门负责应收账款的明细账，而另一位会计则专门负责材料的明细账等。

　　根据科目汇总表进行总账登记，总账会计会定期汇总凭证，编制科目汇总表，然后根据该表进行总分类账的登记。

　　(6) 月末处理时，由于总账、日记账和明细账是由多位财会人员分别登记的，因此难免会出现各种错误。因此，在每个月的月底，财会人员需要对账，核对日记账与总账以及明细账与总账，确保账目一致。此外，财会人员在月末还需进行结账工作，计算会计账户的本期发生额和余额，并结束账簿的记录。

　　(7)根据企业的银行账户和银行对账单，自动进行银行交易对账，并制作余额调节表。

　　(8)进行查询和生成报表，依据日记账、明细账和总账来编制管理层所需的会计报表以及内部分析表。

　　以上内容是关于“新公司建账流程及日常业务处理”的说明。如果您有其他疑问，欢迎咨询我们的企行财税专业顾问，我们将为您解答问题，并提供记账和报税的解决方案。

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