电商税改后，个体户如何合法节税?

　　根据电商税改新规及税收优惠政策，个体户合法节税可采取以下策略，结合政策合规性与实操性综合设计：

　　一、核心策略：核定征收政策(适用无票或成本不足场景)

　　税收园区注册个体户

　　在江苏、湖南等税收洼地注册个体户，享受核定征收政策，综合税负低至0.5%-2%(增值税1%+个税0.5%-1.5%)。

　　优势：

　　无进项发票要求，解决电商上游缺票问题;

　　税后收入自由支配，无需二次缴纳分红税;

　　季度收入≤30万时，增值税、个税全免(核定户专享)。

　　操作步骤

　　通过政府直营园区注册(需查验红头文件);

　　业务合同、开票均以个体户主体进行;

　　完税后资金直接提现至个人账户。

　　二、业务分拆策略(适用年收入超120万个体户)

　　多主体分摊收入

　　将业务拆分为多个个体户(如分产品线、区域)，每家控制年收入≤120万，充分利用小规模纳税人免税额度。

　　案例：年收入500万拆成4家个体户，每家125万，核定征收后总税负约10万(原查账征收需140万)。

　　关键风控

　　避免关联交易(法人、地址不重复);

　　每家需对应真实业务流水。

　　三、公私账合规管理(规避稽查风险)

　　资金流规范

　　公户：收货款、付成本、发工资;

　　私户：仅用于分红、备用金(单笔≤5万)。

　　禁区：私户收货款、频繁大额转账、境外不明资金流入。

　　票据管理

　　保留进货发票、费用发票、租赁合同等凭证;

　　无票支出可通过个体户配套解决(如采购业务转移至个体户)。

　　四、基础优惠活用(政策红利必选项)

　　增值税减免：季度收入≤45万(小规模纳税人)，免征增值税;

　　双免政策：月度≤10万(季度≤30万)且核定征收，增值税+个税全免。

　　五、风险规避重点

　　严禁长期零申报：易触发税务稽查;

　　杜绝刷单虚增收入：平台数据已直连税务局，虚交易将按1.5%全额征税;

　　拒绝“包开票”陷阱：无真实业务的开票涉嫌虚开。

　　提示：

　　税收园区注册及核定申请可委托专业财税机构代办;

　　历史流水问题建议补税整改，新规下隐瞒收入罚款达0.5-5倍。

　　政策依据：2025年电商税改明确自然人网店按交易额1.5%缴税，个体户需优先利用地方优惠与征管规则降负，严禁触碰数据监管红线。

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