五险一金vs.六险两金：搞懂缴纳规则，立省十几万用工成本

　　很多老板公司刚起步，账面资金紧张，觉得员工社保这事能省则省，或者按最低标准交就行了。这么操作，说白了就是在给自己埋雷。 一旦被稽核或者发生工伤，企业需要补缴的滞纳金和赔款，可能远超你省下的那点钱。今天这篇文章，咱们不聊那些晦涩的政策理论，只谈实操干货，帮你把五险一金的注册、缴纳流程、费用构成彻底理顺。

　　咱们先做一次概念拆解。最近总有老板问，五险一金到底是什么，跟商业保险有啥区别?市面上那些卖保险的推销员，口中的重疾险、医疗险，都属于商业保险范畴，你自己可选可不选。但五险一金不同，它是由国家强制要求参加的，是企业在用工时必须要给员工提供的基础保障，目的是维持大家最基本的生活和工作安全感。

　　五险一金，具体指的就是养老、医疗、生育、工伤、失业这五个险种，再加上一个住房公积金。

　　五险一金与六险两金的差异：你多交的钱花在哪了?

　　首先就是五险里面的医疗保险。很多创业中的老板都容易误解，以为交了医保，看病就都能报销了。其实不然，医保有固定的报销目录和起付线。你琢磨琢磨，平时员工看个小病，总有部分自费的医药费吧?这时候，福利待遇较好的企业就会引入“六险两金”的概念。

　　多出来的“一险”就是补充医疗保险，专门用来报销社保目录内，医保不能覆盖的那部分费用，算是给员工的医疗需求打了个补丁。而多出来的“一金”则是企业年金，可以理解为一种补充养老保险。说白了就是，公司发展稳定了，通过长期缴纳企业年金，让忠诚度高的老员工退休后能多领一笔养老钱。真心不建议初创公司一上来就搞这些，成本太高。大家先把基础的“五险一金”的注册和缴纳流程跑通，后续团队壮大了，要提升福利、留住核心人才时，再考虑配置这些进阶福利。

　　五险一金缴纳流程实务：从开户到扣费，踩准每个节点

　　第一，给你的公司开立社保和公积金账户。 这里展开一下，现在很多地区都已经实现了“一网通办”，你在进行公司注册时，工商系统会同步把信息推送给社保部门。但各位老板务必记住，拿到营业执照后，一定要在规定时限内(通常是30天内)到当地社保中心和公积金管理中心完成报到，否则可能面临罚款。这个环节，你需要准备好营业执照副本、法人身份证、员工劳动合同等基础材料。

　　第二，为员工进行用工登记和增员申报。 也就是说，公司账户开好了，得把员工“挂”上去，系统才能生成应缴的费用账单。这里有个关键风险提示：千万不要等员工过了试用期才给缴纳五险一金! 根据规定，企业必须在用工之日起30日内为员工办理社保登记并缴纳费用。一旦员工在这期间发生工伤，而你没缴纳工伤保险，那所有的工伤赔偿责任，全额由公司自己扛。工伤赔偿动辄十几万起步，这笔账你算算。

　　算清五险一金缴费比例：不合规的“节省”为何代价高昂?

　　接下来我们从几个方面分析一下缴费这事。五险一金的费用计算基数是员工的工资总额。但由于各地社保缴纳基数有上下限的硬性规定，操作起来就变得很复杂。比如，你给一个月薪两万的高管按三千的基数交社保，这就属于典型的“社保挂靠”或“低缴”。

　　很多老板觉得这样操作是给自己和员工省钱，但这种想法大错特错。这么做往往因为员工的一个举报或一次例行审计，就让公司面临巨额罚款和追缴。 不少企业因此被扒掉一层皮。记住这句话：“低缴社保一时省，秋后算账万事空”。

　　费用方面，养老、医疗、失业这三险是企业和个人按比例共同承担的，而工伤保险和生育保险则完全由企业一方承担，员工个人不需要缴费。公积金则是企业与个人1:1缴纳，全都进入员工的个人账户。

　　说了这么多，你可能会问：这些钱都怎么用在员工身上?跟大家息息相关的，是养老金保障晚年生活，医保看病报销，失业了能领补助金，在岗发生意外有工伤赔偿，生孩子享受生育津贴和报销。毫不夸张地说，这五险一金，构成了员工安全感的基石。

　　从五险一金到福利升级：何时该引入企业年金与补充医疗?

　　总有老板问，我现在就想提升福利，有什么标准没有?其实这没有硬性规定。我觉得，当你的公司进入稳定盈利期，想留住那些干了三、五年的老员工时，就是一个很好的时机。补充医疗保险能极大地提升员工的就医体验，而企业年金则在招聘高管时，是一张极具分量的“王牌”。当然，这两项都会增加企业的财务压力。在做出决策前，一定要做好全面的用工成本测算，并结合公司的人员流动性来综合评估。

　　总的来说，合规缴纳五险一金，是保障公司平稳航行的压舱石。随着金税四期的深入，监管的精细度只会越来越高。无论你是刚拿到营业执照的创业新手，还是准备给员工升级福利的成熟企业，所有的用工筹划，都必须建立在合法合规的基础上，千万别再抱着“民不举官不究”的侥幸心理了。

　　你的公司目前正处在哪个阶段?是在为五险一金的开户流程发愁，还是已经在考虑引入企业年金了?赶紧对照一下文章里的条件做个自查。如果在实操中遇到任何搞不懂的缴纳问题，随时可以咨询我们的财税顾问，帮你避开那些不必要的坑。

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