2025年电商税收政策，老板必知的电商纳税技巧!

　　电商新规并非小事，电商经营者必须引起重视!

　　税务局对比了你的数据和平台提交的数据，问题暴露无遗!老板们赶紧自查，及时补上漏洞，该注册的要注册，该报税的要报税，该补发票的要补发票!未来电商的合规发展才能走得更远!

　　2025年电商税新规要点

　　1.平台直报：淘宝、抖音、拼多多等平台需要将你的实际销售额上报税务局。

　　2.双重比对预警：平台数据与您的申报差异超出阈值，系统将自动发出预警。

　　3.历史不追溯：2025年7月之前的收入无需补缴税款，但从7月开始将全额受到监管。

　　4.首次提交的时间为10月份，内容包括7月至9月的数据。之后的报告将每季度提交一次，即在1月、4月、7月和10月。

　　电商从业者应该如何缴纳税款?

　　1.小规模个体户的增值税规定是：季度销售额不超过30万元的，税率为0;年度销售额不超过500万元的，税率为1%。至于个人所得税，在核定征收后，其税率为0.3%至5%，年销售额在500万元以内时，综合税负大约在1%到2%之间。

　　2.一般纳税人的公司增值税税率为13%(可抵扣进项税)。企业所得税的税率为：利润在300万元及以下时为5%;利润超过300万元时为25%。

　　3.自然人网上店铺未申报纳税，因此平台会代扣1.5%的综合税。

　　一、电商税收新规概述

　　新规定明确了电商商家的纳税责任，所有个体经营者和企业，无论是销售实物商品还是提供服务，均需依法履行纳税义务。

　　新规还明确了不同身份所需承担的税负差异，以及申报的时间和方式。

　　二、个人所得税计算方法

　　从电商平台获得的收入，个人所得税的计算方式如下：

　　1.收入类型：涵盖直播、教育、医疗、配送、家政、家教、旅行、咨询、培训、经纪、设计、演出、广告、翻译、代理、推广、技术服务等多种营利性服务的收入。

　　2.预扣预缴方式：个人所得税将按照20%-40%的三级累进税率进行预扣预缴，每次收入超过800元时需要进行税款预缴。

　　3.最新规定是每月可以扣除5000元的减除费用，同时税款可按照3%至45%的七档累进预扣税率进行计算。

　　案例分析

　　以张某为例，他在不同月份从A平台企业获得了不同金额的劳务报酬。根据现行的预扣预缴方式，张某每个月需要预缴的税款分别是：

　　6月的金额为1200元。

　　·七月：1200元

　　· 10月份：1152元

　　11月份：960元

　　12月：1280元

　　总共需要预缴的税款为5712元。

　　采用累计预扣法，张某每个月应预缴的税款为：

　　·六月：18元

　　7月份：30元

　　·十月：22.8元

　　• 11月：不需要缴纳税款和申请退税。

　　· 12月份：236元

　　总共需要预缴的税款为106.8元，比调整前预缴的税款减少了5605.2元!

　　申报流程

　　1.关键时间：每个季度的最后一个月(10月、1月、4月、7月)，电商平台将会把你的经营数据提交给税务局。

　　申报必须在每个季度结束后15天内完成，并缴纳税款(小规模纳税人可以按季度申报)。

　　2.完成申报的五个步骤：

　　请访问“电子税务局”(可以通过搜索当地税务局官网或下载相关应用程序)。

　　找到“增值税小规模纳税人申报”的入口。

　　系统会自动提取平台数据，请进行核对。

　　·如果季度销售额小于或等于30万元，请勾选“免税”;若超过，则系统会自动按1%计算税额。

　　通过微信、支付宝或网银支付，五分钟内完成。

　　避税策略

　　1.个体户的核定征收：假设小李经营一家淘宝店，专门出售女装，年销售额达到120万元。通过申请“核定征收”，综合税负大约为1%，一年可以节省近10万元!

　　2.公司进驻电商产业园：例如小王从事跨境电商，年销售额达到500万元，若入驻电商产业园，能够享受园区的税收优惠，税负减轻，一年可能省下几十万元!

　　最后提醒

　　没有办理营业执照的，请立刻联系企行财税注册公司。

　　已取得执照但从未报过税的，可以在本季度进行“补零申报”。

　　如果成本票不够，请尽快联系供应商补开发票，快递费和推广费都是可以抵扣的。

　　电商征税新时代的到来，要求电商商家更加注重税务合规，加强税务规划，以保障业务的健康成长。

　　与此同时，政府持续改进税务服务，为电商商家提供更为便利的税务申报和缴纳税款的途径。

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