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股权变更会产生哪些税?

股权变更会产生哪些税?转股不是免费,税要看“溢价”股东之间转让股权,或者引入新股东,要交税吗?关键看转的是“原价”还是“溢价”。一、个人所得税(个人转个人/个人转公司)转让方为个人:就转让所得(溢价)缴20%个税所得 = 转让收入 - 股权原值 -..

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股权变更会产生哪些税?

发布时间:2026-07-17 热度:

股权变更会产生哪些税?

转股不是免费,税要看“溢价”

股东之间转让股权,或者引入新股东,要交税吗?关键看转的是“原价”还是“溢价”。

一、个人所得税(个人转个人/个人转公司)

  • 转让方为个人:就转让所得(溢价)缴20%个税

  • 所得 = 转让收入 - 股权原值 - 合理费用

  • 平价/低价转让无正当理由,税局可核定征收

二、企业和印花税

税种谁交说明
印花税双方产权转移书据,按转让金额万分之五(现行减半等优惠以最新为准)
企业所得税转让方为企业企业转让股权收益并入应税所得
个税转让方为个人溢价部分20%

三、常见情形

  • 未实缴股权0元转:一般不产生个税,但章程/债务要理清

  • 溢价转让:必须申报缴纳,别“私下了结”

  • 直系亲属间低价转:部分情形可举证,需合规

提醒

股权变更的核心是“溢价部分交个税”。平价转也要留好证明,免得税局来核定。

企行财税提醒 | 转股前先算税:原价转几乎没税,溢价转20%跑不掉。别等变更完才想起补税。

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